Сколько стоит растаможка из Китая

Что входит в стоимость растаможки

Растаможка в обиходе означает всё, что происходит с грузом от прибытия на таможенную территорию до выпуска. Стоимость растаможки в России складывается из двух групп расходов. Первая уходит государству, и на неё нельзя повлиять договором с брокером. Вторая уходит перевозчику, складу, таможенному представителю и органам по сертификации, и здесь многое зависит от того, как подготовлена поставка.

Когда компания называет цену растаможки груза из Китая «под ключ», стоит уточнить, что в неё входит. Чаще всего это услуги представителя и, возможно, терминал. Пошлина, НДС и сбор платятся сверх этой суммы, и их размер не зависит от того, кто подаёт декларацию.

Таможенные платежи: пошлина, НДС и сбор

Пошлины при импорте из Китая считают от таможенной стоимости, а ставку задаёт код ТН ВЭД. У большей части промышленного оборудования она нулевая или небольшая, у готовых потребительских товаров заметно выше. Ставку в процентах применяют к стоимости, ставку в евро за единицу веса или за штуку к количеству, а при комбинированной ставке сравнивают оба варианта и берут больший.

НДС при импорте из Китая начисляется на сумму таможенной стоимости и пошлины. С 1 января 2026 года основная ставка равна 22%, у части социально значимых товаров остаётся 10%. Какая ставка применяется, решает дата ввоза, а не дата контракта или оплаты. Плательщики НДС позже вернут уплаченную на таможне сумму через вычет, однако внести её нужно до выпуска товара. У компаний на упрощённой системе без НДС эта сумма остаётся в затратах.

Размер таможенного сбора за операции определяет общая таможенная стоимость товаров в одной декларации. С 1 января 2026 года шкала новая.

Сбор платится за каждую декларацию. Если партия оформляется несколькими декларациями, сбор берётся с каждой, и это одна из причин, почему мелкие отправки дороже в пересчёте на единицу товара.

Акциз касается только подакцизных товаров. В поставках оборудования, комплектующих и большинства потребительских товаров его нет.

От чего зависит итоговая сумма

Код ТН ВЭД. Он определяет ставку пошлины и перечень разрешительных документов. Похожие товары попадают в разные коды с разными ставками, поэтому код подбирают по назначению, устройству и материалу, а название из инвойса служит только подсказкой. Для дорогих партий код можно подтвердить заранее предварительным решением о классификации.

Таможенная стоимость. При основном методе это цена сделки с добавлением расходов до границы ЕАЭС, которые не вошли в цену. Что именно добавляется, зависит от условий поставки. При EXW или FOB к цене товара добавляют доставку и страховку до границы, при DAP они уже внутри цены. Чем выше таможенная стоимость, тем больше пошлина, НДС и сбор.

Страна происхождения. Для товаров из Китая преференций по происхождению нет, но происхождение влияет на применение специальных, антидемпинговых и компенсационных пошлин. Такие пошлины установлены на отдельные китайские товары, и их проверяют до заказа.

Состав партии. Чем больше разных товаров в декларации, тем больше кодов, документов и работы представителя. Партия из одного наименования оформляется быстрее и дешевле, чем сборный заказ из сотни позиций.

Готовность документов. Если сертификат, декларация о соответствии или разрешение оформляются уже после прибытия груза, партия стоит на складе временного хранения, и каждый день простоя увеличивает счёт.

Стоимость таможенного оформления: брокер, склад, документы

Таможенный брокер, он же таможенный представитель, готовит декларацию, подбирает коды, собирает документы, отвечает на запросы таможни и присутствует при досмотре. Его вознаграждение обычно считается за декларацию с доплатой за дополнительные товары, за оформление разрешительных документов и за работу при досмотре. Точную цену называют по инвойсу и упаковочному листу, потому что от состава партии зависит объём работы. Как мы оформляем грузы и что входит в таможенное оформление товаров из Китая, описано на странице услуги.

Склад временного хранения и терминал берут плату за размещение, хранение по дням, выгрузку и погрузку, взвешивание и работу при досмотре. Если декларация подана до прибытия груза и документы в порядке, хранение занимает день или два. Если по партии возникли вопросы, срок растёт, и вместе с ним счёт.

Сертификация и декларирование. Для многих товаров нужен документ о соответствии техническим регламентам ЕАЭС. Стоимость зависит от категории товара, формы подтверждения и того, нужны ли испытания образцов. Оформлять документы лучше, пока товар ещё в Китае, иначе к их цене добавится хранение.

Доставка до поста и обратно. Груз нужно довезти до места оформления, а после выпуска до склада. Эти расходы относятся к перевозке, но в бюджет растаможки их тоже включают, потому что без них груз не получить. Если заказывать доставку из Китая с растаможкой у одного исполнителя, обе части считают в одном расчёте, и спорить, чья задержка привела к хранению, не приходится.

Пример расчёта

Условный пример. Китайский поставщик продаёт партию за 2 000 000 ₽ на условиях FOB, доставка и страхование до границы ЕАЭС обходятся в 150 000 ₽, ставка пошлины 5%, товар не подакцизный, НДС 22%.

Ставка пошлины 5% взята для примера, у конкретного товара она будет своей, вплоть до нулевой. К платежам на таможне добавятся услуги представителя, терминал и, если нужны, документы о соответствии. Их сумму считают по партии.

Обратите внимание, что НДС составляет большую часть платежей. Для плательщика НДС это не расход, а аванс по налогу, который вернётся через вычет. Для компании без НДС это прямые затраты, и их нужно закладывать в цену товара.

Как законно уменьшить стоимость растаможки

Подобрать код до заказа. Ошибка в коде оборачивается либо переплатой пошлины, либо доначислением и штрафом после проверки. Для сложных товаров запросите предварительное решение о классификации.

Проверить, не действует ли освобождение. Правительство ведёт перечень технологического оборудования без российских аналогов, ввоз которого не облагается НДС. Если ваша машина в нём есть, экономия получается заметной.

Правильно подтвердить таможенную стоимость. Контракт, инвойс, платёжные документы и прайс-лист поставщика должны сходиться между собой. Если стоимость ниже контрольных значений таможни, попросят подтверждение, и без документов стоимость скорректируют в большую сторону вместе с платежами.

Оформить документы о соответствии заранее. Заказать образцы для испытаний можно вместе с товаром или до него, тогда к прибытию партии декларация или сертификат уже будут готовы.

Подать декларацию до прибытия груза. Предварительное декларирование сокращает время на складе временного хранения, а с ним и счёт за хранение.

Собрать партию правильно. Несколько мелких отправок обходятся дороже одной большой из-за сбора с каждой декларации и фиксированной части услуг. Но слишком большая партия с чужими товарами в сборном грузе может задержаться из-за проблем соседей по контейнеру.

Частые ошибки

• Считать растаможку только по ставке пошлины и забывать про НДС, который часто больше пошлины в несколько раз.
• Брать таможенную стоимость равной цене из инвойса при EXW или FOB, без доставки до границы.
• Заказывать сертификацию после прибытия груза и платить за хранение, пока оформляются документы.
• Указывать в инвойсе обобщённые названия товаров, по которым нельзя подобрать код.
• Занижать стоимость в документах и получать корректировку с доначислением и проверкой следующих партий.
• Не проверять бренд и товар на специальные пошлины и запреты до оплаты поставщику.

Частые вопросы